Hr Sulev Loo
AS Eesti Raudtee
[email protected] Meie: kuupäev digitaalallkirjas
nr 10-5 /14177
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud juhatuse esimees
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.02.002.01.15-0001 „Tapa-Tartu raudtee
rekonstrueerimine“ auditi lõpparuande nr CF-91/2016.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine ” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva Asutuse juht
Lisa(d): Auditi lõpparuanne (5 lehel)
Teadmiseks:
Hr Raigo Uukkivi, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected])
Pr Kadri Simson, Majandus-ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium (
[email protected]).
Kadi Kuusemäe 611 3481
[email protected]
Endla 13 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee /
registrikood 70000272
Euroopa Ühtekuuluvusfondi projekti nr
2014-2020.10.02.002.01.15-0001
“Tapa-Tartu raudtee rekonstrueerimine”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: AS Eesti Raudtee
rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
Lõpparuanne nr CF-91/2016
22.12.2016
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
1.1.1 Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
1.1.2 Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport
1.1.3 Meede Raudteeliikluse arendamine ja erinevate liikumisviiside
ühendamine
1.1.4 Projekti number struktuuritoetuse 2014-2020.10.02.002.01.15-0001
registris (edaspidi SFOS):
1.1.5 Projekti nimetus: Tapa-Tartu raudtee rekonstrueerimine
1.1.6 Toetuse saaja: AS Eesti Raudtee
1.1.7 Toetuse saaja kontaktisik: Lilly Ammon
1.1.8 Taotluse rahuldamise otsuse Tehnilise Järelevalve Ameti peadirektori 01.06.2015. a käskkiri nr
(otsuse muutmise) number ja kuupäev: 1-10/15-127
1.1.9 Rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
1.1.10 Projekti kulude abikõlblikkuse 01.03.2015 – 31.08.2018
periood:
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus: Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna
struktuuritoetuse auditeerimise 2016. a tööplaan2.
Eesmärk:
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele
kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a
määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise
ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d):
Kadi Kuusemäe, Rahandusministeerium, Finantskontrolli
osakond, I auditi talituse audiitor (auditi juht);
Elis Kõrvek, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I
auditi talituse audiitor (auditi töörühma liige);
Kai Paalberg, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I
auditi talituse juhtaja (auditi eest vastutav isik)
2
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Läbiviimise aeg:
14.07.2016 – 22.12.2016
Metoodika: Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
Toimingud toetuse saaja juures: Kohapealsete toimingute käigus projekti rakendamisega seotud
isikute intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD
1.3.1 Projekti deklareeritud kulude 5 911 177,83 eurot
üldkogum, millele antakse hinnang
(eurodes):
1.3.2 Deklareeritud kulude aluseks olevad SFOS nr 39502; 18.09.2015, 4 201 193,60 eurot;
SFOSi väljamaksed (SFOS nr, kuupäev, SFOS nr 40776; 21.12.2015, 788 111,90 eurot;
abikõlblik summa eurodes): SFOS nr 41535; 23.02.2016, 921 872,33 eurot
1.3.3 Valimi suurus (eurodes; %)3: 5 911 177,83 eurot - 100%
1.3.4 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot
1.3.5 Leitud vea määr (%)4: 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid
audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
3
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks üldkogum eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks üldkogumist 100%.
4
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi
mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt struktuuritoetuse taotluse
rahuldamise otsuses või programmis toodud eesmärkidele ja tingimustele.
2. Raamatupidamisarvestuse õigsus
Struktuuritoetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele õigusaktidele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
(allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt)
Kai Paalberg Kadi Kuusemäe
I auditi talituse juhataja I auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 22.12.2016
5