Norra finantsmehhanismid 2014-2021
______________________________________________
Projekti nr 2014-2021.1.02.21-0151 “ Demand
response combination with energy storage system”
PROJEKTIAUDIT
________________________________________________________
Toetuse saaja: FuseBox OÜ
Programmi elluviija: Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus
Lõpparuanne
NOR-EMP-25/2023
25.05.2023
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta;
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Programmi nimetus 2014-2021.1.2 Green ICT
Meetme tegevus 2014-2021.1.2.1 Green ICT põhitoetusskeem (GII)
Projekti number 2014-2021.1.02.21-0151
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Demand response combination with energy storage system
Toetuse saaja: FuseBox OÜ
Taotluse rahuldamise otsuse Otsus nr 1.1-5.1_21_818; 18.05.2021
(otsuse muutmise) number ja
kuupäev
Programmioperaator Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium
Programmi elluviija Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.06.2021-01.06.2023
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Norra finantsmehhanismi rakendusmääruse artikkel 5.5(1)(c) nimetades ära
projektiauditi läbiviimise.
Vastastikuse mõistmise memorandumi3 artikkel 5 (lisa A) nimetades ära
auditeeriva asutuse ülesandeid täitva üksuse.
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeerimise 2023. a
tööplaan4 nimetades ära projektiauditite valimisse sattunud projektid.
Eesmärk Projektiauditi eesmärgiks oli analüüsida ja hinnata:
1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ja
projekti elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja
sihipärasust;
2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele
ja raamatupidamise algdokumentidele;
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.
Auditi läbiviija(d) Grete Saarniit, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna I auditi
talituse audiitor (auditi juht);
3 Eesti Vabariigi ja Islandi Vabariigi, Liechtensteini Vürstiriigi, Norra Kuningriigi vaheline Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismi rakendamist aastatel
2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum ja Eesti Vabariigi ja Norra Kuningriigi vaheline Norra finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014-
2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum.
4
Eesti Vabariigi ja Islandi Vabariigi, Liechtensteini Vürstiriigi, Norra Kuningriigi vaheline Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismi rakendamist aastatel
2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum ja Eesti Vabariigi ja Norra Kuningriigi vaheline Norra finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014-
2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum.
3
Eva-Maria Vincjunaite Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna I
auditi talituse audiitor
Anu Alber, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna I auditi talituse
juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 21.03.2023-24.05.2023
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
projekti tegelik teostamine,
projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
kulude abikõlblikkus,
projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
omafinantseeringu olemasolu,
projekti sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr PO7534, 06.07.2022, abikõlblik summa 84 808,19 eurot
olevad väljamaksed
SFOS nr PO8929, 07.09.2022. abikõlblik summa 82 016,75 eurot;
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa SFOS nr PO10959, 08.11.2022, abikõlblik summa 83 130,78.
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 49,90%
osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 50,10%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 249 955,72 eurot; 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)5
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00 eurot
Leitud vea määr (%) 6 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
5
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
6 Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine
Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise
tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Toetuse maht ning ajastus
Toetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Toetuse saaja ei ole hankija riigihangete seaduse mõistes.
5. Riigiabi andmine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Anu Alber Grete Saarniit
I auditi talituse juhataja Audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 25.05.2023
5
Tarvo Õng
FuseBox OÜ Meie 25.05.2023 nr 10-5/3780-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Õng
Edastame Teile projekti nr 2014-2021.1.02.21-0151 „Demand response combination with
energy storage system ” auditi lõpparuande nr NOR-EMP-25/2023.
Projektiauditi eesmärk oli analüüsida ja hinnata:
1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ning projekti
elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja sihipärasust;
2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele ja
raamatupidamise algdokumentidele;
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaisa Kallas
II auditi talituse juhataja osakonnajuhataja ülesannetes
Finantskontrolli osakond
Lisa:
Auditi lõpparuanne NOR-EMP-25/2023 (5 lehel)
Teadmiseks:
Pr Sigrid Harjo, Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus (
[email protected])
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Laura Pikkoja, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272
Hr Tiit Riisalo, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium,
[email protected]
Grete Saarniit 58851346
[email protected]
2