Hr Priit Sauk
Maanteeamet
[email protected] Meie: kuupäev digitaalallkirjas
nr 10-5 /11263
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud peadirektor
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.01.001.01.15-0011 „Põhimaantee nr 3 (E264) Jõhvi-
Tartu-Valga teelõigu Aiamaa-Vapramäe-Elva (km 146.6-159.4) rekonstrueerimine” auditi
lõpparuande nr CF-103/2016.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti 2014.
a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine”
§ 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparuanne (6 lehel)
Sama:
Hr Raigo Uukkivi, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected]).
Teadmiseks:
Hr Kristen Michal, Majandus-ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium (
[email protected]).
Grigori Ošomkov
611 3258,
[email protected]
Endla 13 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee /
registrikood 70000272
Euroopa Ühtekuuluvusfondi
Ühtekuuluvusfondi projekti
2014-2020.10.01.001.01.15
2020.10.01.001.01.15--0011
“Põhimaantee
Põhimaantee nr 3 (E264) Jõhvi-Tartu-Valga
Jõhvi Valga teelõigu
Aiamaa
Aiamaa-Vapramäe-Elva
Elva (km
146.6--159.4)
159.4) rekonstrueerimine”
rekonstrueerimine
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Maanteeamet
rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
Lõpparuanne
CF-103/2016
29.09.2016
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
SISUKORD
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST .......................................................................................................................................... 2
SISUKORD...................................................................................................................................................................................... 3
A - OSA ........................................................................................................................................................................................... 4
1. AUDITI OBJEKT JA AUDITEERITUD KULUD ............................................................................................................................. 4
2. PIIRANGUD......................................................................................................................................................................... 5
B-OSA ............................................................................................................................................................................................. 6
AUDITI TULEMUSED ............................................................................................................................................................... 6
3
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
1.1.1 Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
1.1.2 Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport
1.1.3 Meede Üleriigiliste ja rahvusvaheliste ühenduste arendamine
1.1.4 Projekti number struktuuritoetuse 2014-2020.10.01.001.01.15-0011
registris (edaspidi SFOS):
1.1.5 Projekti nimetus: Põhimaantee nr 3 (E264) Jõhvi-Tartu-Valga teelõigu Aiamaa-
Vapramäe-Elva (km 146.6-159.4) rekonstrueerimine
1.1.6 Toetuse saaja: Maanteeamet
1.1.7 Toetuse saaja kontaktisik: Siim Remmelgas
1.1.8 Taotluse rahuldamise otsuse Tehnilise Järelevalve Ameti peadirektori 19.08.2015. a käskkiri nr
(otsuse muutmise) number ja kuupäev: 1-10/15-216
1.1.9 Rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
1.1.10 Projekti kulude abikõlblikkuse 27.04.2015-01.06.2016
periood:
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus: Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna
struktuuritoetuse auditeerimise 2016. a tööplaan2.
Eesmärk:
Anda hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja
õiguspärasele kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse
07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020
struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4
lõikele 1.
Auditi läbiviija(d):
Grigori Ošomkov, Rahandusministeerium, Finantskontrolli
osakond, I auditi talitus, audiitor (auditi juht);
Kai Paalberg, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I
auditi talitus, talituse juhtaja (auditi eest vastutav isik).
2
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
4
Läbiviimise aeg:
12.07.2016-29.09.2016 (sh kohapealsed toimingud 5.08.2016)
Metoodika: Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
Auditi käigus analüüsiti ja hinnati: • projekti tegelikku teostamist,
• projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni,
• kulude abikõlblikkust,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldust,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamist.
1.3 AUDITEERITUD KULUD
1.3.1 Projekti deklareeritud kulude 1 343 928,20 eurot
üldkogum, millele antakse hinnang
(eurodes):
1.3.2 Deklareeritud kulude aluseks olevad SFOS nr 40493, 2.12.2015.a, 1 343 928,20 eurot;
väljamaksed (SFOS nr, kuupäev, abikõlblik
summa eurodes):
1.3.3 Valimi suurus (eurodes; %)3: 1 343 928,20 eurot – 100%
1.3.4 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot
1.3.5 Leitud vea määr (%)4: 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid
audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
3
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks üldkogum eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks üldkogumist 100%.
4
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi mahust.
5
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt struktuuritoetuse taotluse
rahuldamise otsuses või programmis toodud eesmärkidele ja tingimustele.
2. Raamatupidamisarvestuse õigsus
Struktuuritoetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele õigusaktidele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Kai Paalberg Grigori Ošomkov
I auditi talituse juhataja I auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 29.09.2016
6