Norra finantsmehhanismi 2014-2021 projekti
nr 2014-2021.1.02.18-0001 „Norra
rakenduskulud perioodil 2014-2021“
PROJEKTIAUDIT
Toetuse saaja: Ettevõtluse ja Innovatsiooni
Sihtasustus
Rakendusüksus: Ettevõtluse ja Innovatsiooni
Sihtasutus
Lõpparuanne
NOR-EMP-16/2023
27.03.2023
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
➢ Märkusteta;
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Programmi nimetus 2014-2021.1.2 Green ICT
Meetme tegevus 2014-2021.1.2.4 Green ICT programmi juhtimiskulud
Projekti number 2014-2021.1.02.18-0001
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Norra rakenduskulud perioodil 2014-2021
Toetuse saaja ja partner(id): Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus
Taotluse rahuldamise otsuse 26.04.2018 allkirjastatud programmileping Eesti Vabariigi ja Norra Kuningriigi
(otsuse muutmise) number ja vahel, mille kohaselt on Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium
kuupäev (edaspidi MKM) määratud täitma programmioperaatori ülesandeid.
16.10.2018 allkirjastatud koostöökokkulepe MKM-i ning Ettevõtluse ja
Innovatsiooni Sihtasutuse vahel (edaspidi EISA), mille kohaselt EISA on
määratud täitma projekti elluviija kohustusi.
Programmioperaator Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium
Programmi Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus
elluviija/rakendusüksus
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.05.2017 - 31.12.2024
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Norra finantsmehhanismi rakendusmääruse artikkel 5.5(1)(c) nimetades ära
projektiauditi läbiviimise.
Vastastikuse mõistmise memorandumi3 artikkel 5 (lisa A) nimetades ära
auditeeriva asutuse ülesandeid täitva üksuse.
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeerimise 2023. a
tööplaan4 nimetades ära projektiauditite valimisse sattunud projektid.
Eesmärk Projektiauditi eesmärgiks oli analüüsida ja hinnata:
1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ja
projekti elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja
sihipärasust;
2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele
ja raamatupidamise algdokumentidele;
3 Eesti Vabariigi ja Islandi Vabariigi, Liechtensteini Vürstiriigi, Norra Kuningriigi vaheline Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismi
rakendamist aastatel 2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum ja Eesti Vabariigi ja Norra Kuningriigi vaheline Norra
finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum.
4 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus
valimisse sattuda.
3
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus
Auditi läbiviija(d) Andreas Kalm, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna II auditi
talituse audiitor (auditi juht);
Kaisa Kallas, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna II auditi
talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 17.01.2023 – 27.03.2023
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr PO7885; 20.07.2022; abikõlblik summa 69 705,55 eurot
olevad väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 100%
osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 0%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 69 705,55 eurot; 100 %
deklareeritud abikõlblikust
summast)5
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00 eurot
Leitud vea määr (%) 6 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
5
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
6
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude
osakaal valimi mahust.
4
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
5
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine
Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise
tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja ja partneri raamatupidamise andmetele.
3. Toetuse maht ning ajastus
Toetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt.
4. Hangete läbiviimine
Auditi ulatuses olevad kulud ei sisaldanud hankeid.
5. Riigiabi andmine
Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Kaisa Kallas Andreas Kalm
II auditi talituse juhataja Audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 27.03.2023
6
Hr Lauri Lugna
Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus Meie 27.03.2023 nr 10-5/2275-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Lugna
Edastame Teile projekti nr 2014-2021.1.02.18-0001 „Norra rakenduskulud perioodil 2014-
2021“ auditi lõpparuande nr NOR-EMP-16/2023.
Projektiauditi eesmärk oli analüüsida ja hinnata:
1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ning projekti
elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja sihipärasust;
2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele ja
raamatupidamise algdokumentidele;
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.
Täname Teid meeldiva koostöö ja ostutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa:
Auditi lõpparuanne (6 lehel)
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272
Sama:
Hr Kristjan Järvan, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Teadmiseks:
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Laura Pikkoja, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Andreas Kalm 611 3133
[email protected]
2