Norra finantsmehhanism 2014-2021
______________________________________________
Projekti nr 2014-2021.1.02.21-0140 “Estiko Plastari
tootmise moderniseerimine ja ressursisäästliku
vaakumkoti väljaarendamine”
PROJEKTIAUDIT
________________________________________________________
Toetuse saaja: aktsiaselts ESTIKO - PLASTAR
Programmi elluviija: Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus
Lõpparuanne
NOR-EMP-20/2024
28.05.2024
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
➢ märkusteta;
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Programmi nimetus 2014-2021.1.2 Green ICT
Meetme tegevus 2014-2021.1.2.1 Green ICT põhitoetusskeem (GII)
Projekti number 2014-2021.1.02.21-0140
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Estiko Plastari tootmise moderniseerimine ja ressursisäästliku vaakumkoti
väljaarendamine
Toetuse saaja: aktsiaselts ESTIKO - PLASTAR
Taotluse rahuldamise otsuse TRO nr 1.1-5.1/21/859, 24.05.2021;
(otsuse muutmise) number ja TRO ilmse ebatäpsuse muudatus nr 1.1-5.1/21/2094, 16.12.2021;
kuupäev
TRO parandus nr 11-2/23/830, 13.04.2023.
Programmioperaator Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium
Programmi elluviija Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus
Projekti kulude abikõlblikkuse 25.05.2021-30.04.2024
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Norra finantsmehhanismi rakendusmääruse artikkel 5.5(1)(c) nimetades ära
projektiauditi läbiviimise.
Vastastikuse mõistmise memorandumi3 artikkel 5 (lisa A) nimetades ära
auditeeriva asutuse ülesandeid täitva üksuse.
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeerimise 2024. a
tööplaan4 nimetades ära projektiauditite valimisse sattunud projektid.
Eesmärk Projektiauditi eesmärgiks oli analüüsida ja hinnata:
1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ja
projekti elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja
sihipärasust;
2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele
ja raamatupidamise algdokumentidele;
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.
Auditi läbiviija(d) Grete Saarniit, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonna I auditi
talituse audiitor (auditi juht);
3 Eesti Vabariigi ja Islandi Vabariigi, Liechtensteini Vürstiriigi, Norra Kuningriigi vaheline Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismi rakendamist aastatel
2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum ja Eesti Vabariigi ja Norra Kuningriigi vaheline Norra finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014-
2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum.
4 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda.
3
Anu Alber, Rahandusministeerium, finantskontrolli osakonnajuhataja (auditi
eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 8.02.2024 – 28.05.2024
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• projekti sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr PO20570, 20.07.2023, abikõlblik summa 768 896,00 eurot.
olevad väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 29,30%
osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 70,70%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 768 896,00 eurot; 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)5
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00 eurot
Leitud vea määr (%) 6 0%
5 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%.
6 Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi mahust.
4
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Vabariigi Valitsuse 05.07.2018. a määruse nr 55 „Aastatel 2014–2021 Euroopa Majanduspiirkonna
finantsmehhanismist ja Norra finantsmehhanismist vahendite taotlemise ja kasutamise tingimused ja kord“ artikkel
11 lõike 2 järgi sätestatakse projekti elluviijaga sõlmitavas või õigusaktis projekti elluviija ja muu toetust saava isiku
kohustus osutada järelevalve, auditi või hindamise tegijale igakülgset abi ning tagatakse ligipääs toetuse
kasutamisega seotud ruumidele, territooriumile ning seadmetele.
Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave
kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele
hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid
audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
5
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine
Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise
tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Toetuse maht ning ajastus
Toetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Toetuse saaja ei ole hankija riigihangete seaduse mõistes. Toetuse saaja on võrreldavate pakkumust võtmise läbi
viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele
5. Riigiabi andmine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht
Anu Alber Grete Saarniit
Osakonnajuhataja Audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 28.05.2024
6
Meelis Jürgens
aktsiaselts ESTIKO - PLASTAR Meie 30.05.2024 nr 10-5/2545-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Jürgens
Edastame Teile projekti nr 2014-2021.1.02.21-0140 „Estiko Plastari tootmise
moderniseerimine ja ressursisäästliku vaakumkoti väljaarendamine“ auditi lõpparuande nr
NOR-EMP-30/2024.
Projektiauditi eesmärk oli analüüsida ja hinnata:
1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ning projekti
elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja sihipärasust;
2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele ja
raamatupidamise algdokumentidele;
3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Anu Alber
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa:
Auditi lõpparuanne
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272
Sama:
Pr Kati Kusmin, Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus (
[email protected]).
Teadmiseks:
Hr Tiit Riisalo, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Laura Pikkoja, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected])
Grete Saarniit 58851346
[email protected]
2