Saatja:
[email protected]
Saatmisaeg: 6. juuni 2016. a. 11:36
Adressaat: mkm info; TJA - Avalik; Maanteeameti info
Koopia:
[email protected]
Teema: 10-5/08412 KIRI 06.06.2016
Manused: Uus_Pakitud_20160606T113449.zip
J�reltegevuse lipp: J�reltegevus
Olekulipp: Lipuga m�rgitud
Auditi l?pparuande edastamine
Hr Priit Sauk Meie: kuupäev digitaalallkirjas
Maanteeamet nr 10-5 /08412
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud hr Sauk
Edastame Teile projekti nr 3.3.0101.11-0020 „Tallinna ringtee rekonstrueerimine I etapp“
auditi lõpparuande nr CF-83/2016.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 8. mai
2007. a määruse nr 125 „Periood 2007-2013 struktuuritoetuse ja omafinantseeringu auditi
tegemise ning struktuuritoetuse kasutamise lõpetamise ja osalise lõpetamise deklaratsiooni
esitamise kord“ § 3 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparaunne nr CF-83/2016, 5 lk
Sama:
Hr Raigo Uukkivi, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected])
Teadmiseks:
Pr Liisa Oviir, Majandus-ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected])
Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium (
[email protected]).
Veiko Kiivet 611 3207
[email protected]
Endla 13 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee /
registrikood 70000272
ÜHTEKUULUVUSFONDI PROJEKTI
3.3.0101.11-0020
“ TALLINNA RINGTEE REKONSTRUEERIMINE,
I ETAPP”
PROJEKTIAUDIT
TOETUSE SAAJA: MAANTEEAMET
RAKENDUSÜKSUS: TEHNILISE JÄRELEVALVE AMET
LÕPPARUANNE NR:
CF-83/2016
30.05.2016
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Audiitor jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse
standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena
antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi
suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud).
Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal
vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A-OSA
ÜLEVAATLIK KOKKUVÕTE
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
1.1.1 Rakenduskava Majanduskeskkonna arendamise rakenduskava
1.1.2 Prioriteetne suund Strateegilise tähtsusega transpordiinvesteeringud
1.1.3 Meede Transpordi infrastruktuuri arendamine (ÜF)
1.1.4 Projekti number struktuuritoetuse 3.3.0101.11-0020
registris (edaspidi SFOS):
1.1.5 Projekti nimetus: Tallinna ringtee rekonstrueerimine, I etapp
1.1.6 Toetuse saaja: Maanteeamet
1.1.7 Toetuse saaja kontaktisik: Meelis Laanpere
1.1.8 Taotluse rahuldamise otsuse (otsuse Majandus- ja Kommunikatsiooniministri
muutmise) number ja kuupäev: 11.11.2011.a käskkiri nr 11-0338.
Muudetud järgmise käskkirjadega:
08.05.2013.a nr 13-0160;
11.12.2014.a nr 14-0405;
22.10.2015.a nr 15-0334;
23.02.2016.a nr 16-0065.
1.1.9 Rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
1.1.10 Projekti koordinaator/konsultant Kertu Sepp
rakendusüksuses:
1.1.11 Projekti kulude abikõlblikkuse 01.04.2011-30.11.2015
periood:
1.2 AUDITEERITUD KULUD
1.2.1 Sertifitseeritud kulude üldkogum, 3 833 766,70 eurot
millele auditi tulemusena hinnang antakse
(eurodes):
1.2.2 Sertifitseeritud kulude aluseks olevad 37381, 18.12.2014, 2 028 269,85;
SFOSi väljamaksed (SFOS nr, kuupäev, 38282, 18.05.2015, 526 165,25;
abikõlblik summa eurodes): 40207, 20.11.2015, 1 279 331,60.
1.2.3 Valimi suurus (eurodes; %)3: 3 833 766,70 eurot (100%)
1.2.4 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud: 0,00
Eesti avaliku sektori osalus
Euroopa Erasektori
Sihtotstarbeline Kokku
Liidu osalus Omafinantseering finantseering
finantseering
Mitteabikõlblikuks 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
osutunud summa
(eurodes):
1.2.5 Valimi alusel leitud vea määr (%)4: 0,00 %
3
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks üldkogum eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks
üldkogumist 100%.
4
Mitteabikõlblike kulude osakaal valimi suurusest. Kui ei auditeeritud valimi alusel, on vea määraks
mitteabikõlblike kulude osakaal üldkogumist (%).
3
2. Auditi eesmärk ja ulatus
Auditi eesmärk oli hinnangu andmine struktuuritoetuse kasutamisele projekti nr
3.3.0101.11-0020 „Tallinna ringtee rekonstrueerimine, I etapp“ raames vastavalt Vabariigi
Valitsuse 8. mai 2007. a määrus nr 125 „Perioodi 2007-2013 struktuuritoetuse ja
omafinantseeringu auditi tegemise ning struktuuritoetuse kasutamise lõpetamise ja osalise
lõpetamise deklaratsiooni esitamise kord” § 3 lõikele 1.
Auditi ulatusse kuuluvad ajavahemikul 1. oktoobrist 2014. a kuni 31. detsembrini 2015. a
toetuse saajale tehtud väljamaksed ja nende aluseks olevad kuludokumendid.
3. Auditi alus
Audit viidi läbi vastavalt perioodi 2007-2013 struktuuritoetuse seaduse § 9 lõikele 2 ja
struktuuritoetuse auditeerimise 2016. aasta tööplaanile. Tööplaan koostatakse lähtuvalt
statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
4. Auditi läbiviimise aeg ja läbiviijad
Auditi läbiviija(d) nimi, asutus, Mariliis Männik-Sepp, Finantskontrolli osakond, II auditi
üksus, ametinimetus: talitus, talituse juhataja (auditi eest vastutav isik);
Veiko Kiivet, Finantskontrolli osakond, II auditi talituse
juhtivaudiitor (auditi juht).
Auditi läbiviimise aeg Audit viidi läbi perioodil 15.03-30.05.2016 (sh kohapealsed
(sh kohapealsete auditi toimingud toetuse saaja juures 08.04.2016)
toimingute läbiviimise aeg):
5. Auditi käigus teostatud toimingud
Auditi töörühm analüüsis ja hindas toetuse saaja juures struktuuritoetuse eesmärgipärast ja
õiguspärast kasutamist ja rakendamist.
Kohapealsete toimingute käigus toetuse saaja juures analüüsiti ja hinnati projekti tegelikku
teostamist, projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni, kulude abikõlblikkust, projektiga
seotud raamatupidamise korraldust, omafinantseeringu olemasolu, struktuurifondide sümboolika
kasutamist ning intervjueeriti projekti rakendamisega seotud isikuid.
Auditi läbiviimisel lähtuti Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna poolt väljatöötatud
“Projektiauditi käsiraamatus” kirjeldatud metoodikast.
6. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2007-2013 struktuuritoetuse seaduse § 22 punkti 8 alusel on toetuse saaja kohustatud
osutama auditi teostamiseks igakülgset abi ja punkti 9 alusel andma õigustatud isiku kasutusse
tema nõutavad andmed ja dokumendid. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi
käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud
tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks.
Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite
järeldused võinud olla teistsugused.
4
B-OSA
AUDITI TÄHELEPANEKUD
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt
struktuuritoetuse taotluse rahuldamise otsuses toodud eesmärkidele ja tingimustele.
2. Raamatupidamisarvestuse õigsus
Struktuuritoetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele
õigusaktidele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning
omafinantseering on tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Struktuuritoetuse meede ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud
olulises osas kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Mariliis Männik-Sepp Veiko Kiivet
II auditi talituse juhataja II auditi talituse juhtivaudiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 30.05.2016
5