IVIA 2023 majandusaasta aruanne

MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2023 aruandeaasta lõpp: 31.12.2023 sihtasutuse nimi: Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur registrikood: 90003841 tänava/talu nimi, Keskväljak 4 maja ja korteri number: linn: Jõhvi linn vald: Jõhvi vald maakond: Ida-Viru maakond postisihtnumber: 41531 telefon: +372 5114685 e-posti aadress: [email protected] Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 5 Bilanss 5 Tulemiaruanne 6 Rahavoogude aruanne 7 Netovara muutuste aruanne 8 Raamatupidamise aastaaruande lisad 9 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 9 Lisa 2 Raha 11 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 12 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 13 Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud 13 Lisa 6 Materiaalsed põhivarad 14 Lisa 7 Võlad ja ettemaksed 15 Lisa 8 Võlad töövõtjatele 15 Lisa 9 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 15 Lisa 10 Tulu ettevõtlusest 17 Lisa 11 Muud tulud 18 Lisa 12 Jagatud annetused ja toetused 18 Lisa 13 Mitmesugused tegevuskulud 18 Lisa 14 Tööjõukulud 19 Lisa 15 Muud kulud 19 Lisa 16 Seotud osapooled 19 Lisa 17 Sündmused pärast aruandekuupäeva 20 Aruande allkirjad 21 Vandeaudiitori aruanne 22 2 Tegevusaruanne 2023 SA Ida-Viru Investeeringute Agentuur (IVIA) asutamisotsus allkirjastati 06.11.2009.a. Asutajad on Eesti Vabariik (asutajaõiguste teostaja Majandus- ja Kommunikatsiooni- ministeerium), Narva linn, Jõhvi vald, Kohtla- Järve linn ja Lüganuse vald. Sihtasutuste registrisse kanti IVIA 24.05.2010.a. IVIA on sotsiaalne ettevõte – tegevuse põhieesmärk on uute (välis-)otseinvesteeringute toomine Ida-Virumaale, millega kaasneb majanduskeskkonna mitmekesistamine; tööhõive, palgataseme ja kõrgema lisandväärtusega toodete ekspordi kasv; IVIA on kohalik promotsiooniagentuur, mis tegeleb Ida-Virumaa kohaturundusega (peamine sihtgrupp tootmis- ja logistikaettevõtted); IVIA on arendusorganisatsioon – tööstusparkide ja ettevõtluskeskkonda toetavate projektide arendaja Ida-Virumaal ja kinnisvara omanik. Vastavalt IVIA põhikirjale on organisatsiooni põhieesmärk: ettevõtluskeskkonna arendamine ja majanduskeskkonna mitmekesistamine Ida-Virumaal; (välis-)otseinvesteeringute toomine Ida-Virumaale ja selleks Ida-Viru maakonnas arendusprojektide ehk tööstusalade aktiivne väljaarendamine. IVIA tegevussuunad on oluliselt laiemad kui ainult tööstusalade arendamine. Strateegiliste eesmärkide ja tegevuste kohaselt keskendub IVIA lisaks muule: - tegutsemine piirkondliku promotsiooniagentuurina Ida-Virumaa turundamisel siseriiklikult ja rahvusvaheliselt uute (välis-)otseinvesteeringute toomiseks Ida- Virumaale, mis omakorda tagab Eesti majanduse konkurentsivõime kasvu; - IVIA pakub IVIA tööstusaladel tegutsevatele ettevõtetele investeerimisprotsessi kiirendavaid tugiteenusteid (asjaajamise korraldamine, konsultatsioonid, finantsnõustamine, äriinkubatsioon jt soft-landing teenused); - IVIA arendab tööstuse ja ettevõtlusega seotud äriinkubaatoreid ja pakub alustavatele ettevõtetele koostöös partneritega inkubatsiooniteenuseid; - IVIA aitab kaasa uute (välis-)otseinvesteeringute (äriteenuste-, tootmise- ja logistikasektor) kaasamisel Ida-Virumaa piirkonna ettevõtluse arengule; - IVIA aitab kaasa talentide piirkonda toomise protsessidele, toetades selleks põhiinfrastruktuuri projektide, elamuarendusprojektide, elukeskkonna projektide ja haridusprojektide elluviimist; IVIA tegeleb kokku 15 arendusprojektiga. Põhirõhk on IVIA jaoks jätkuvalt tööstusalade arendamisel, kuid lisaks on mitmeid ettevõtluskeskkonna arendamiseks vajalikke arendusprojekte, kus peamiselt turutõrke tõttu ei ole erasektor olnud suuteline äriliselt tegevusi Ida-Virumaal ellu viima, s.h.: - Narva Tööstuspark – 2 etapis välja arendatud 130 ha maad koos taristuga, detailplaneeringu protsessis 3 etapp; - Jõhvi Äripark – välja arendatud 45 ha maad koos taristuga, 2 etapi detailplaneering kehtestatud; - Kohtla-Järve Tööstuspark – välja arendatud 80 ha maad koos taristuga; - Kiviõli Äripark – välja arendatud 10 ha maad koos taristuga; - Auvere Agropark – koostamisel detailplaneering ja keskkonnamõjude strateegiline hindamine 1400 ha suurusele maa-alale;  - Narva Lennuväli - koostamisel detailplaneering ja keskkonnamõjude strateegiline hindamine 150 ha suurusele maa-alale; - Narva Tööstusinkubaator koos robootikakeskusega – koostatud eelprojekt ja KOV poolt väljastatud ehitusluba, ehituse algus planeeritud 2024 aastal; - Jõhvi digi ja multimeediainkubaator koos filmistuudiotega – koostatud eelprojekt, ehituse algus planeeritud 2024 aastal; Uute tööstusinvesteeringute meelitamisel Ida-Virumaale on olulist mõju avaldanud Venemaa sõda Ukrainas, mistõttu muutis IVIA 2023 aastal oluliselt uute klientide leidmisel turundusstrateegiat ja -tegevusi. 2022 aastal Õiglase Ülemineku Fondi raames käivitatud Ida-Viru Ettevõtluse Investeeringute toetusmeede on võimaldanud leida uusi kliente ning kasvatanud ettevõtjate huvi Ida-Virumaa vastu, kelle ärimudel sobitub asukoha ja toetustingimustega. IVIA jätkab 2024.a. aktiivse kohaturunduse- ja promotsioonitegevustega uute investeeringute meelitamiseks Ida- Virumaale. Majandusaasta algab 01. jaanuaril ja lõpeb 31. detsembril. Tähtsamad majandusnäitajad seisuga 31.12.2023 31.12.2022 Varad __ 8 649 9 173 Kohustused __ 84 486 Netovara __ 8 565 8 687 Tegevuskulud __ 1 106 928 2023.a. oli juhatus üheliikmeline. Juhatuse liikmetele maksti tasu kokku 61 128 eurot. 2023.a. lõpus olid maksevõime suhtarvud alljärgnevad: 2023 2022 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (käibevara/ lühiajalised kohustused) 9,99 2,40 Maksevalmiduse kordaja (likviidne vara/ lühiajalised kohustused) 0,99 0,39 Ettevõtte maksevõime on hea ja suudab vajadusel koheselt oma finantskohustused täita. Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 82 837 190 821 2 Nõuded ja ettemaksed 756 845 976 188 3 Kokku käibevarad 839 682 1 167 009 Põhivarad Kinnisvarainvesteeringud 1 396 220 1 493 762 5 Materiaalsed põhivarad 6 412 640 6 512 180 6 Kokku põhivarad 7 808 860 8 005 942 Kokku varad 8 648 542 9 172 951 Kohustised ja netovara Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 69 275 313 580 7 Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused 14 790 172 796 Kokku lühiajalised kohustised 84 065 486 376 Kokku kohustised 84 065 486 376 Netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses 2 380 851 2 380 851 Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 6 305 724 6 205 004 Aruandeaasta tulem -122 098 100 720 Kokku netovara 8 564 477 8 686 575 Kokku kohustised ja netovara 8 648 542 9 172 951 5 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Tulemiaruanne (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Tulud Annetused ja toetused 367 153 590 442 9 Tulu ettevõtlusest 16 856 36 096 10 Muud tulud 600 135 403 276 11 Kokku tulud 984 144 1 029 814 Kulud Jagatud annetused ja toetused -220 -7 602 12 Mitmesugused tegevuskulud -378 486 -290 899 13 Tööjõukulud -363 766 -311 358 14 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -336 973 -290 696 Muud kulud -26 817 -27 603 15 Kokku kulud -1 106 262 -928 158 Põhitegevuse tulem -122 118 101 656 Intressitulud 20 10 Intressikulud 0 -946 Aruandeaasta tulem -122 098 100 720 6 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Rahavoogude aruanne (eurodes) 2023 2022 Lisa nr Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem -122 118 101 656 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 336 973 290 696 5,6 Kasum (kahjum) põhivarade müügist -543 429 -393 709 Muud korrigeerimised -64 446 -277 476 Kokku korrigeerimised -270 902 -380 489 Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 56 184 30 089 Põhitegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus -148 681 146 754 Kokku rahavood põhitegevusest -485 517 -101 990 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade -482 141 -283 338 soetamisel Laekunud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade 29 838 14 090 müügist Tasutud kinnisvarainvesteeringute soetamisel 0 -163 388 Laekunud kinnisvarainvesteeringute müügist 593 415 530 558 Laekumised sihtotstarbelistest tasudest, annetustest, 236 401 110 988 toetustest Laekunud intressid 20 11 Kokku rahavood investeerimistegevusest 377 533 208 921 Rahavood finantseerimistegevusest Makstud intressid 0 -946 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 0 -946 Kokku rahavood -107 984 105 985 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 190 821 84 836 2 Raha ja raha ekvivalentide muutus -107 984 105 985 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 82 837 190 821 2 7 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Netovara muutuste aruanne (eurodes) Kokku netovara Sihtkapital/Osakapital Akumuleeritud tulem nimiväärtuses 31.12.2021 2 380 851 6 205 004 8 585 855 Aruandeaasta tulem 100 720 100 720 31.12.2022 2 380 851 6 305 724 8 686 575 Aruandeaasta tulem -122 098 -122 098 31.12.2023 2 380 851 6 183 626 8 564 477 8 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Sihtasutus Ida- Viru Investeeringute Agentuur 2023.a raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi finantsaruandluse standardiga, mis tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele, avaliku sektorifinantsarvestuse ja -aruandluse juhendile. Finantsaruandluse standardi põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusega ning seda täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt väljaantavad juhendid. Raamatupidamise aastaaruandes on kajastatud finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid mõjutav kogu oluline informatsioon. Majandustehingud kirjendatakse avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhendi alusel. Saldoandmikud esitatakse igakuuliselt. Aruandeperioodi tuludest arvatakse maha samade tulude teenimisega seotud kulud. Raamatupidamise aastaaruandes esitatud informatsioon võimaldab saada finantsseisundist ja majandustulemusest ning rahavoogudest õige ja õiglase ülevaate. Sihtasutus Ida- Viru Investeeringute Agentuur majandusaastaks on kalendriaasta. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Majandustehingud kirjendatakse soetusmaksumuse printsiibi kohaselt nende tekkimise momendil tegelikus väärtuses. Raha Raha ja pangakontod kajastavad ettevõtte rahalisi vahendeid kassas ja pangas. Rahavoogude aruanne on koostatud kaudsel meetodil- äritegevuse rahavoogude leidmisel on korrigeeritud ärikasumit, elimineerides mitterahaliste tehingute mõju ja äritegevusega seotud käibevarade ning lühiajaliste kohustuste saldode muutused. Investeerimis- ja finantseerimistegevusest tulenevaid rahavoogusid kajastatakse otsemeetodil. Nõuded ja ettemaksed Nõudeid ja ettemakseid kajastatakse tekkepõhiselt. Nõuetest klientide vastu viiakse välja ebatõenäoliselt laekuvad nõuded. Muudes ettemakstud tulevaste perioodide kuludes kajastatakse kulusid, mis on tehtud ootuses saada tulusid investeeringust mitme tuleva aasta jooksul. Tulude saamisel vähendatakse ettemakstud tulevaste perioodide kulusid. Aasta lõpus tehakse inventuur,kus tehakse kindlaks kui palju on reaalne saada investeeringult tulusid. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvara investeering on vara, mida sihtasutus hoiab omanikuna renditulu teenimise, väärtuse kasvu või mõlemal eesmärgil. Kinnisvara investeeringute kajastamisel bilansis lähtutakse soetusmaksumuse meetodist, mille kohaselt võetakse investeering algselt arvele soetusmaksumuses ning amortiseeritakse kuludesse selle eeldatavalt kasulikust elueast lähtudes. Kuna kinnisvara investeeringuna kajastatakse ka maad, siis seda ei amortiseerita. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalseks põhivaraks on vara, mida kasutatakse enda majandustegevuses pikema ajavahemiku jooksul kui 1 aasta ja mille soetusmaksumus on võrdne või suurem kui 10 000 eurot (ilma käibemaksuta) ühiku kohta. Erandiks võib olla sihtotstarbeliste toetuste abil soetatud põhivara. Materiaalne põhivara võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast, mittetagastatavatest maksudest ja otseselt soetamisega seotud kulutustest. Maa võetakse arvele soetusmaksumuses. Immateriaalse põhivara hulka arvestatakse arvutitarkvara, kapitaliseeritud asutamisväljaminekud, arenguväljaminekud ja ostetud kontsessioonid, frantsiisid, patendid, litsentsid, kaubamärgid, firmaväärtus soetusmaksumusega alates soetusmaksumusest 10 000 eurot. Erandiks võib olla sihtotstarbeliste toetuste abil soetatud immateriaalne põhivara. Immateriaalne põhivara kajastatakse bilansis soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud amortisatsioon ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Amortisatsiooni arvestus toimub lineaarsel meetodil ning põhivara amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse järgmiseid amortisatsiooninorme: Masinad ja seadmed 20% Arvutid ja tarvikud 33% Ostetud tarkvara 33% 9 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Rajatise ja ehitised 2-10% Põhivarade arvelevõtmise alampiir 10000 Rendid Renditud varad Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. (a) Aruandekohustuslane on rentnik Kapitalirenti kajastatakse bilansis vara ja kohustusena renditud vara õiglase väärtuse summas või rendimaksete miinimumsumma nüüdisväärtuses, juhul kui see on madalam. Kapitalirendi tingimustel renditud varasid amortiseeritakse sarnaselt omandatud põhivaraga, välja arvatud juhul, kui ei eksisteeri piisavat kindlust, kas rentnik omandab rendiperioodi lõpuks vara omandiõiguse – sellisel juhul amortiseeritakse vara kas rendiperioodi jooksul või kasuliku eluea jooksul, olenevalt sellest, kumb on lühem. Kapitalirendi maksed jagatakse kohustust vähendavateks põhiosa tagasimakseteks ning intressikuluks. Kasutusrendi maksed kajastatakse kuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul. (b) Aruandekohustuslane on rendileandja Kapitalirendi alusel väljarenditud vara kajastatakse bilansis nõudena kapitalirenti tehtud netoinvesteeringu summas. Rentnikult saadavad rendimaksed jagatakse kapitalirendinõude põhiosa tagasimakseteks ja intressituluks. Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajastatakse bilansis tavakorras, analoogselt muu põhivaraga. Kasutusrendimaksed kajastatakse tuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul. Finantskohustised Võlad tarnijatele ja muud võlad kajastatakse soetusmaksumuses. Finantskohustised liigitatakse lühiajaliseks kui selle tagasimakse on 12 kuud alates bilansi kuupäevast. Kohustisi kajastatakse tekkepõhisuse pritsiibist lähtuvalt, mille alusel kõik aruande perioodil tekkinud kohustised kajastatakse aruandeperioodi bilansis. Tulud Tulud kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses. Tulud kajastatakse kauba müümisel või teenuse osutamisel. Toodete, kaupade ja põhivara müügist saadud tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel, lähtudes valmidusastme meetodist. Intressitulu kajastatakse tekkepõhiselt sisemise intressimäära alusel. Kulud Kulud kajastatakse makstud või maksta oleva tasu õiglases väärtuses. Kulud kajastatakse teenuse või kauba ostmisel. Kulude arvestus Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad maksud ja lõivud, sh käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, kajastatakse soetamishetkel kuluna tulemiaruande kirjel Muud tegevuskulud. Seotud osapooled Osapooled on seotud, kui sihtasutusel on kontroll teise osapoole üle või oluline mõju teise osapoole ärilistele otustele. Sihtasutus käsitleb seotud osapooltena tegev- ja kõrgemat juhtkonda ning olulise osalusega eraisikutest omanikke ning nende isikute lähedasi pereliikmeid ja nendega seotud äriühinguid, sihtasutuseid ja mittetulundusühinguid. Seotud osapoolte mõisted 1. Isik või selle isiku lähedane pereliige (st pereliige, kelle puhul võib eeldada olulise mõju olemasolu, näiteks abikaasa, elukaaslane või laps) on seotud aruandva ettevõttega, kui see isik : (a) on aruandva ettevõtte või selle emaettevõtte juhtkonna liige (st isik, kellel on volitused ettevõtte tegevuse kavandamiseks, juhtimiseks ja kontrollimiseks otseseltvõi kaudselt, ning kes kannab selle eest vastutust); või (b) omab kontrolli või olulist mõju aruandva ettevõtte üle 2. Ettevõte on seotud aruandva ettevõttega, kui kehtib üks või mitu järgmistest tingimustest : (a) ettevõte ja aruandev ettevõte on ühise kontrolli all (st nad on kas sama kontserni liikmed või neid kontrollib sama isik (või selle isiku lähedane pereliige)); (b) üks ettevõte on kolmanda osapoole (kelleks võib olla nii ettevõte kui isik) poolt kontrollitav ettevõte ja teine ettevõte on selle kolmanda osapoole (juhul kui kolmandaks osapooleks on isik, siis selle isiku või tema lähedase pereliikme) olulise mõju all olev ettevõte; (c) ettevõte omab aruandva ettevõtte üle kontrolli või olulist mõju; (d) ettevõte on aruandva ettevõtte kontrolli või olulise mõju all; (e) ettevõtted, mille üle punktis 1. määratletud isikud (või nende lähedased pereliikmed) omavad kontrolli või olulist mõju; 10 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne (f) ettevõtted, mille juhtkonda kuuluvad isikud (või nende lähedased pereliikmed), kes omavad kontrolli või olulist mõju aruandva ettevõtte üle. 3. Võimalike seotud osapoolte vaheliste suhete tuvastamisel peab arvesse võtma suhte sisu, mitte ainult selle õiguslikku vormi. 4. Osapooled ei pruugi olla omavahel seotud ainuüksi järgmiste asjaolude tõttu: (a) kaks ettevõtet ainult seetõttu, et üks isik on mõlema ettevõtte juhtkonna liige; (b) ettevõtte finantseerijad, riigiasutused, jne., isegi kui nad võivad mõjutada ettevõtte tegutsemisvabadust või osaleda otsustusprotsessis; (c) kliendid, hankijad, müügiesindajad jne., kellega ettevõttel on märkimisväärsed tehingud, ainult nendest tehingutest tuleneva majandusliku sõltuvuse tõttu. Sihtfinantseerimine. Tegevuskulude sihtfinatseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist. Saadud toetused kajastatakse kasumiaruandes tuluna. Varade sihtfinantseerimisel võetakse soetatud vara bilansis arvele tema soetusmaksumuses, varade soetamise toetusena saadud summa kajastatakse bilansis tuluna. Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui toetuse saaja on teinud kulutused, milleks sihtfinantseerimine oli ette nähtud, ning eksisteerib piisav kindlus, et sihtfinantseerimine leiab aset. Saadud sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi kajastatakse nii saadud sihtfinantseerimist kui ka selle arvel tehtud kulusid või põhivara soetust mõlemaid eraldi. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega. Sihtfinantseerimise korral põhivara soetamiseks võetakse vara bilansis arvele tema soetusmaksumuses, saadud sihtfinantseerimine aga kajastatakse samal ajal tuluna. Bilansipäevajärgsed sündmused. Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised varade ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansi kuupäeva 31. detsembri 2023 ja aruande koostamise kuupäeva vahemikul, kuid on seotud aruande perioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majandusaasta tulemust, on avalikustatud aasaaruande lisades. Lisa 2 Raha (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Arvelduskontod 82 837 190 821 Kokku raha 82 837 190 821 11 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 15 213 15 213 Ostjatelt laekumata 15 213 15 213 arved Maksude ettemaksed ja 14 042 14 042 4 tagasinõuded Ettemaksed 648 202 648 202 Tulevaste perioodide 646 579 646 579 kulud Muud makstud 1 623 1 623 ettemaksed Saamata sihtfinantseerimine 79 388 79 388 Kokku nõuded ja 756 845 756 845 ettemaksed 31.12.2022 12 kuu jooksul Lisa nr Nõuded ostjate vastu 4 266 4 266 Ostjatelt laekumata 4 266 4 266 arved Maksude ettemaksed ja 65 818 65 818 tagasinõuded Ettemaksed 648 166 648 166 Tulevaste perioodide 646 579 646 579 kulud Muud makstud 1 587 1 587 ettemaksed Saamata sihtfinantseerimine 257 938 257 938 Kokku nõuded ja 976 188 976 188 ettemaksed Tulevaste perioodide kuludes on kajastatud Narva TP elektrialajaamade liitumistasusid. Sihtasutus ehitas alajaamad, kuid ei oma kasutusõigust. Kulud vähenevad kui uued ettevõtted sõlmivad VKG Elektrivõrgud OÜ-ga elektri liitumise lepingud. Seisuga 31.12.2023 oli tulevaste perioodide jääk 646 579 eurot. 2023. aastal liitumisi võrguettevõttega ei olnud. 12 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Ettevõtte tulumaks 34 Käibemaks 3 110 65 818 Üksikisiku tulumaks 4 475 4 037 Sotsiaalmaks 7 287 6 636 Kohustuslik kogumispension 105 116 Töötuskindlustusmaksed 387 339 Ettemaksukonto jääk 10 932 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 14 042 12 254 65 818 11 162 Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud (eurodes) Soetusmaksumuse meetod Kokku Maa 31.12.2021 Soetusmaksumus 1 404 231 1 404 231 Jääkmaksumus 1 404 231 1 404 231 Ostud ja parendused 163 388 163 388 Müügid -136 849 -136 849 Ümberliigitamised 62 992 62 992 31.12.2022 Soetusmaksumus 1 493 762 1 493 762 Jääkmaksumus 1 493 762 1 493 762 Müügid -97 542 -97 542 31.12.2023 Soetusmaksumus 1 396 220 1 396 220 Jääkmaksumus 1 396 220 1 396 220 2023 2022 Kinnisvarainvesteeringute müük müügihinnas 593 415 531 188 13 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 6 Materiaalsed põhivarad (eurodes) Kokku Maa Ehitised Masinad ja Transpordivahendid seadmed Muud Lõpetamata masinad ja projektid seadmed 31.12.2021 Soetusmaksumus 449 005 7 172 868 13 543 7 558 21 101 187 419 7 830 393 Akumuleeritud kulum -1 470 815 -4 074 -4 536 -8 610 -1 479 425 Jääkmaksumus 449 005 5 702 053 9 469 3 022 12 491 187 419 6 350 968 Ostud ja parendused 13 095 502 435 515 530 Amortisatsioonikulu -286 476 -2 708 -1 512 -4 220 -290 696 Varasemate allahindluste -629 -629 tühistamised Ümberliigitamised 460 840 -523 833 -62 993 31.12.2022 Soetusmaksumus 449 005 7 646 803 13 543 7 558 21 101 165 392 8 282 301 Akumuleeritud kulum -1 757 291 -6 782 -6 048 -12 830 -1 770 121 Jääkmaksumus 449 005 5 889 512 6 761 1 510 8 271 165 392 6 512 180 Ostud ja parendused 11 997 243 220 255 217 Amortisatsioonikulu -303 710 -303 710 Müügid (jääkmaksumuses) -12 444 -12 444 Ümberliigitamised -5 340 -5 340 Muud muutused -24 992 -6 761 -1 510 -8 271 -33 263 31.12.2023 Soetusmaksumus 436 561 7 622 658 0 0 0 403 272 8 462 491 Akumuleeritud kulum -2 049 851 0 0 0 -2 049 851 Jääkmaksumus 436 561 5 572 807 0 0 0 403 272 6 412 640 Müüdud materiaalsed põhivarad müügihinnas 2023 2022 Maa 60 000 Kokku 60 000 Real "Muud muutused" on kajastatud põhivara mahakandmine seoses piirmäära muutusega. Vastavalt Rahandusministri määrusele nr.105 "Avaliku sektori finantsarvestuse -ja aruandluse juhend" muutmisele, mis kajastab materiaalse ja immateriaalse põhivara, kinnisvarainvesteeringute ja bioloogilise vara soetusmaksumuse määra tõstmist 10 000 euroni, kantakse sellest väiksema soetusmaksumusega varaobjektid hiljemalt 31.01.2023 põhivarast välja. Sihtasutusel oli selliseid varaobjekte summas 33 263 eurot. 14 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 7 Võlad ja ettemaksed (eurodes) 31.12.2023 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 14 773 14 773 Võlad töövõtjatele 42 248 42 248 8 Maksuvõlad 12 254 12 254 4 Kokku võlad ja ettemaksed 69 275 69 275 31.12.2022 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 243 448 243 448 Võlad töövõtjatele 37 603 37 603 8 Maksuvõlad 11 162 11 162 4 Saadud ettemaksed 21 367 21 367 Muud saadud ettemaksed 21 367 21 367 Kokku võlad ja ettemaksed 313 580 313 580 Lisa 8 Võlad töövõtjatele (eurodes) 31.12.2023 31.12.2022 Lisa nr Töötasude kohustis 17 762 16 295 Puhkusetasude kohustis 11 601 9 607 Deklareerimata maksud 12 156 11 169 Võlad majanduskulude eest 729 532 Kokku võlad töövõtjatele 42 248 37 603 7 Lisa 9 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused (eurodes) 15 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne 31.12.2021 Laekunud Kajastatud 31.12.2022 tulemiaruandes Nõuded Kohustised Nõuded Kohustised Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Auvere Agropark 4 837 -4 837 Kiviõli Ettevõtlusala 110 988 282 942 171 953 taristu rajamine Kokku sihtfinantseerimine 4 837 110 988 278 105 171 953 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kohtla-Järve Tööstuspark 20 196 18 625 6 924 8 495 80ha taristu rajamine Soft landing 24 653 25 772 1 118 Süsinikuheitmete kava 82 269 128 502 46 233 Ida-Viru Äriplaani kava 23 192 42 176 18 984 Green-tech 23 653 44 613 41 608 20 647 Õiglase Ülemineku Fondi 278 888 106 092 172 796 ettevalmistus Patee 29 537 44 717 15 180 Kiviõli Ettevõtlusala 41 661 41 661 taristu rajamine IVOL-i toetus 5 000 Kokku sihtfinantseerimine 173 963 568 113 312 337 85 983 172 796 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja 178 800 679 101 590 442 257 936 172 796 toetused 16 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne 31.12.2022 Laekunud Kajastatud 31.12.2023 tulemiaruandes Nõuded Kohustised Nõuded Kohustised Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Kiviõli Ettevõtlusala 171 953 236 401 64 448 taristu rajamine Kokku sihtfinantseerimine 171 953 236 401 64 448 põhivarade soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kohtla-Järve Tööstuspark 8 495 8 495 80ha taristu rajamine Green-tech 20 647 20 647 Õiglase Ülemineku Fondi 172 796 158 006 14 790 ettevalmistus Patee 15 180 15 180 Kiviõli ettevõtlusala taristu 41 661 41 661 rajamine TETRAS 8 837 21 413 12 576 Narva-Olgina Air 56 473 89 095 32 622 Gateway Ida-Virumaa sihtkohaturundus 34 190 34 190 ettevõtluskeskkonna mitmekesistamisel Kokku sihtfinantseerimine 85 983 172 796 151 293 302 704 79 388 14 790 tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja 257 936 172 796 387 694 367 152 79 388 14 790 toetused Lisa 10 Tulu ettevõtlusest (eurodes) 2023 2022 Kommunaaltegevuse tulud 14 286 18 086 Üür ja rent 2 570 2 570 Muu toodete ja teenuste müük 0 15 440 Kokku tulu ettevõtlusest 16 856 36 096 17 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 11 Muud tulud (eurodes) 2023 2022 Kasum kinnisvarainvesteeringute müügist 495 873 393 709 Kasum materiaalsete põhivarade müügist 47 556 0 Muud 56 706 9 567 Kokku muud tulud 600 135 403 276 Lisa 12 Jagatud annetused ja toetused (eurodes) 2023 2022 Liikmemaks -220 -220 Sihtfinantseerimise vahendamine 0 -7 382 Kokku jagatud annetused ja toetused -220 -7 602 Lisa 13 Mitmesugused tegevuskulud (eurodes) 2023 2022 Mitmesugused bürookulud -6 394 -4 384 Uurimis- ja arengukulud -1 900 -3 500 Lähetuskulud -43 568 -39 901 Koolituskulud -6 465 -2 421 Infotehnoloogia kulud -13 182 -7 134 Ürituste korraldamise kulud -35 373 -28 453 Esindus ja vastuvõtukulud, kingitused -1 734 -2 805 Kinnistute, hoonete, ruumide majanduskulud -16 251 -15 555 Kinnisvarainvesteeringute muud kulud -66 300 -22 104 Sõidukite majandamiskulud -23 423 -18 718 Inventari majandamiskulud -1 513 -266 Reklaamikulud -32 322 -55 923 Rajatiste majandamiskulud -81 199 -78 767 Muud administreerimiskulud -48 862 -10 968 Kokku mitmesugused tegevuskulud -378 486 -290 899 18 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne Lisa 14 Tööjõukulud (eurodes) 2023 2022 Palgakulu -272 854 -230 745 Sotsiaalmaksud -89 897 -79 640 Erisoodustused -1 015 -973 Kokku tööjõukulud -363 766 -311 358 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 7 7 Lisa 15 Muud kulud (eurodes) 2023 2022 Ebatõenäoliselt laekuvad arved 0 -379 Maamaks -26 817 -27 224 Kokku muud kulud -26 817 -27 603 Lisa 16 Seotud osapooled (eurodes) Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes LÜHIAJALISED 31.12.2023 31.12.2022 Võlad ja ettemaksed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise 5 153 5 088 mõju all olevad ettevõtjad Olulise osalusega juriidilisest isikust omanikud ning 0 1 175 nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku võlad ja ettemaksed 5 153 6 263 MÜÜDUD 2023 2022 Teenused Teenused Asutajad ja liikmed 0 2 062 Olulise osalusega juriidilisest isikust omanikud ning nende 0 3 383 valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku müüdud 0 5 445 19 Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur 2023. a. majandusaasta aruanne OSTETUD 2023 2022 Teenused Teenused Asutajad ja liikmed 3 885 496 Olulise osalusega juriidilisest isikust omanikud ning nende 0 16 913 valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Kokku ostetud 3 885 17 409 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2023 2022 Arvestatud tasu 80 701 76 532 Seotud osapoolteks on Majandus-ja Kommunikatsiooniministeerium, kohalikud omavalitsused: Narva linn, Jõhvi vald, Kohtla-Järve linn ja Lüganuse vald ja nende valitsusala all olevad ettevõtted. Samuti juhatuse-ja nõukogu liikmetega seotud ettevõtted. Lisa 17 Sündmused pärast aruandekuupäeva Sihtasutus on sõlminud 27.02.2024.a. arvelduslaenu lepingu AS-ga SEB Pank summas 200 000 eurot tähtajaga 6 kuud projektide sildfinantseerimiseks. Sihtasutus on saanud positiivse rahastamisotsuse tugiteenuste meetme finantseerimiseks Õiglase Ülemineku Fondist summas 1 259 400 eurot perioodiks 2024-2029.a. 20  SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur nõukogule Märkusega arvamus Oleme auditeerinud Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2023 ning tulemiaruannet, rahavoogude aruannet ja netovara muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates, välja arvatud meie aruande osas „Märkusega arvamuse alus” kirjeldatud asjaolude võimalikud mõjud, kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt Sihtasutus Ida-Viru Investeeringute Agentuur finantsseisundit seisuga 31.12.2023 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Märkusega arvamuse alus Ida-Viru Investeeringute Agentuur SA 2023. aasta lõpu bilansis on nõuete ja ettemaksete hulgas kajastatud muud ettemakstud tulevaste perioodide kulud summas 646579 eurot, mis on püsinud muutumatuna alates 31. detsembrist 2019. Raamatupidamise Toimkonna juhendi nr 3 punkti 22 kohaselt tuleb aruandekuupäeval hinnata kas esineb tunnuseid finantsvara väärtuse langusest. Ettevõte juhtkond ei teostanud hinnangut, kas esineb tunnuseid mainitud finantsvara väärtuse languse osas. Kui juhtkond oleks teinud hinnangu ning tuvastanud tunnused, mis viitavad finantsvara väärtuse langusele, oleks võimalik kaaluda finantsvara allahindlust. Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas „Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga”. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie märkusega arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Nagu kirjeldatud eespool osas „Märkusega arvamuse alus”, Ettevõte juhtkond ei teostanud hinnangut, kas esineb tunnuseid finantsvara väärtuse languse osas. Kui juhtkond oleks teinud hinnangu ning tuvastanud tunnused, mis viitavad finantsvara väärtuse langusele, oleks tulnud kajastada vastavat finantsvara allahindlust. Seetõttu ei ole me suutelised tegema järeldust, kas muu informatsioon on selle asjaoluga seoses oluliselt väärkajastatud või mitte. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Juri Nedaškovski Vandeaudiitori number 86 AUDEST AUDIITORTEENUSTE OSAÜHING Audiitorettevõtja tegevusloa number 21 Narva mnt 19-1, Jõhvi linn, Jõhvi vald, Ida-Viru maakond, 41535 22.03.2024 Saatja: "Teet Kuusmik IVIA" <[email protected]> Saaja: [email protected], "MKM info", "RAM Info", [email protected], [email protected], [email protected], [email protected] Teema: IVIA 2023 majandusaasta aruanne Kuupäev: 2024-03-26 09:19 T??helepanu! Tegemist on v??lisv??rgust saabunud kirjaga. Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte avada. SA Ida-Viru Investeeringute Agentuur edastab käesolevaga 2023 aasta auditeeritud majandusaasta aruande. Lugupidamisega Best Regards Teet Kuusmik SA Ida-Viru Investeeringute Agentuur juhatuse liige Ida-Viru Investment Agency, member of Board tel +372 5114 685 e-mail: [email protected] <mailto:[email protected]> www.ivia.ee